Препоръчано, 2020

Избор На Редактора

DVD

Дефиниция Каре 2

Какво е Каре 2:

Каре 2 е незаконна финансова практика, която се състои в това, че не се записват някои записи или изходи от паричен поток, като се създава паралелна кутия.

Паричните средства от тази паралелна кутия обикновено са предназначени за финансиране на незаконни дейности или за избягване на разпространението на данъци върху ценни книжа.

По този начин, кеш 2 се използва за спиране на плащането на дължими данъци (укриване на данъци), за финансиране на незаконни дейности или за изпиране на пари.

Как работи каре 2

Парични средства 2 могат да се случват по различни начини, като например присвояване на пари или недеклариране на платени или получени суми.

Каре 2 може да се направи, например, чрез надценяване на направените покупки или предоставени услуги, за да се оправдае отклонението на определена сума. Каре 2 може да се случи и в ситуация на по-ниска цена за даден продукт, доколкото е по-ниска от действително изплатената сума.

Друга възможност за парични средства 2 се появява, когато няма фактура за покупка или услуга. В тази ситуация дружеството не отчита продуктите или услугите, които се търгуват, а данъците, като данък добавена стойност (ICMS) и облагаемият доход (IRPJ), се изключват от сумите.

Избирателна кутия 2

В случай на избирателна кутия 2 обикновено се формира от суми, които произхождат от дарения, които не са регистрирани в предизборните кампании, т.е. избирателната кутия 2 се формира от ценности, които няма да бъдат декларирани пред избирателните съдилища.

Най-голямата вреда на избирателната кутия 2 е именно политическата употреба на тези ценности. Например, големи компании или финансови агенти даряват високи стойности на определени кандидати и политически партии и очакват да получат доход от тези дарения под формата на политически услуги след изборите, като например получаване на привилегирована информация, тръжни процедури, които ги облагодетелстват, наред с други дейности.

За да се избегне този вид поведение, бразилският избирателен закон не позволява на юридическите лица (дружествата) да даряват ценности на избирателните кампании. Законът позволява само дарения, които трябва да се правят от лица, които трябва да бъдат идентифицирани.

Освен това, за да се избегне пари в брой 2, Законът за изборите установи ограничение за стойностите на даренията, което съответства на 10% от брутния доход, получен от донора през годината преди годината на дарението.

Дали кутия 2 е престъпление?

Да, използването на клетка 2 е престъпление и практиката може да бъде оформена в повече от един вид престъпление. Такова поведение може да бъде оформено като престъпление на идеологическа лъжа, поради фалшиви изявления на документи, които не отговарят на финансовата реалност на компанията или на предизборната кампания.

Като престъпление срещу финансовия ред има наказание за клетка 2 в Закона за белите якички (Закон № 7.492 / 86) в член 11.

Парични средства 2 се предоставят и като укриване на данъци в Закона за престъпленията срещу данъчната заповед (Закон № 8.137 / 90), член 1, който може да доведе до наказание лишаване от свобода от 2 до 5 години, плюс глоба. Пропускането на този вид данъчна информация в парична или политическа кампания на компанията генерира недеклариран финансов резерв и следователно не носи данъци.

Престъплението, свързано с изпирането на пари, също използва парични средства 2, като се използват оскъдни средства за легализиране на пари, получени незаконно. Престъплението „изпиране на пари“ е предвидено в член 1 от Закон № 9.613 / 98, като наказанието е в размер от 3 до 10 години затвор.

Избирателната кутия 2 е престъпление, предвидено в Изборния кодекс (Закон № 4, 735 / 65), член 350, с присъда до 5 години затвор.

Виж също значението на изпирането на пари, корупцията и паричния поток.

Популярни Категории

Top